Ile razy mogę uzyskać ulgę podatkową za mieszkanie, za leczenie i szkolenie?

Niemal każdy obywatel zna ten dochódosoby fizyczne podlegają jednemu podatkowi w wysokości 13%. Ale wielu nie wie o ulgach podatkowych. Można zmniejszyć ten procent. Ile razy można uzyskać ulgę podatkową - w dalszej części artykułu.

Pojęcia i typy

Trochę teorii. Ulgi podatkowe są ustawowymi świadczeniami, które pozwalają obniżyć podatek dochodowy od osoby fizycznej (13%).

Są one podzielone w zależności od przyczyn:

• standard;
• własność;
• społeczny;
• profesjonalny.

Niepoprawne jest zadawanie tego pytania w następujący sposób: "Ile razy mogę otrzymać ulgę podatkową?" Najpierw musimy znaleźć podstawę dla korzyści.

Standardowy

Zapewnione są:

1. Kategorie obywateli, z którymi byli związaniwypadek w elektrowni jądrowej w Czarnobylu i w Mayak. Należą do nich likwidatorzy, dzieci w strefie skażonej, personel wojskowy i medyczny, który uczestniczył w tych wydarzeniach. Wielkość odliczenia jest ustalona w wysokości 3000 tysięcy rubli. na miesiąc. Więcej informacji na ten temat znajdziesz w Ordynacji podatkowej.
2. Bohaterowie Związku i Rosji, uczestnicy II wojny światowej, blokada Leningradu, więźniowie obozów koncentracyjnych, a także inwalidzi z grup I i ​​II. Kwota potrącenia wyniesie 500 rubli miesięcznie.
3. Rodzice (opiekunowie) - za 1400 rubli za każde dwoje dzieci, 3000 za trzecie i kolejne.

Ostatnia kwestia dotyczy wielu, więc przyjrzyjmy się jej bliżej.

Ulgi podatkowe dla dzieci

Rozważmy kolejność działań dla ich odbioru.

1. Konieczne jest napisanie wniosku skierowanego do pracodawcy.
2. Dostarcz dokumenty dotyczące prawa do odliczeń podatkowych. W takim przypadku należy wiedzieć, że jedyny rodzic otrzymuje dodatkowe świadczenia w podwójnej wielkości.
3. Dołącz dwie wypowiedzi do dyrektora lub sekretarza. Jeden, podpisany i opieczętowany, zostawiamy sobie. Jeśli z jakiegokolwiek powodu pobrane zostaną podatki, ta kopia wniosku będzie podstawą do ubiegania się o inspekcję pracy lub sąd.

Przykłady obliczania ulgi podatkowej dla dzieci

Ile razy możesz otrzymać ulgę podatkową dla dzieci? Podczas gdy kwota rocznych wynagrodzeń nie osiągnie 280 tysięcy rubli.

Wyjaśnijmy na konkretnym przykładzie.

Sekretarz Nikolenko A.V. otrzymuje pensję w wysokości 35 tysięcy rubli. Ma dwoje dzieci. Ma prawo do odliczenia podatkowego w wysokości 1600 za jeden. Razem 3200.

W związku z tym 3200 nie podlega podatkowi w wysokości 35 tysięcy.

(35000 - 3200) x 13% = 4134.

Tak więc, wynagrodzenie Nikolenko będzie:

35 000 - 4134 = 30 866 rubli.

Jeżeli sekretarz nie złożył wniosku o świadczenie, jej osobisty podatek dochodowy byłby następujący:

35 tysięcy x 13 = 4 550 rubli zamiast 4134 rubli.

Oczywiście, kwota 400 rubli wydawać nieistotne, ale jeśli spojrzeć na to co najmniej 6 miesięcy, dostać 2 400. Godna opłaty za wniosek pisemny raz.

Schematycznie zapisz pozostałe odliczenia:

• 1 dziecko - 1600 rubli;
• 2 dzieci - 1600 x 2;
• 3 i więcej - 1600 x 2 + 3000 (pomnożone przez liczbę kolejnych po dwojgu dzieci).
• Dziecko niepełnosprawne do wieku pełnoletności lub do 24 lat (rozciąga się na studentów) - 6000 za każde dziecko.
• Jedynym żywicielem rodziny jest dwukrotne pomnożenie wszystkich korzyści.

Okres używania uprawnień

Świadczenia z tytułu ulg podatkowych związanych z dziećmi nie są przyznawane za cały rok. Nie są one przewidziane, gdy dochód osiągnie 280 000 rubli.

Kontynuujmy nasz przykład z sekretarzem Nikolenko. Jej wynagrodzenie, jak pamiętamy, wynosi 35 tysięcy rubli miesięcznie.

280/35 = 8 miesięcy. Oznacza to, że może korzystać z tego prawa do sierpnia włącznie. Od września obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych będą dokonywane na zasadach ogólnych.

Społeczności

Odliczenia społeczne są przewidziane dla:

• szkolenie;
• leczenie;
• miłość;
• wydatki związane z ubezpieczeniem emerytalnym.

Podatek od nieruchomości nie jest oceniany

Pomoc pieniężna dla różnych organizacji charytatywnych lub innych organizacji non-profit nie jest opodatkowana. Ale taka norma ma ograniczenia.

Pomoc na cele charytatywne, edukacyjne,religijne, a także inne organizacje non-profit w dziedzinie nauki, kultury, sportu, edukacji przedszkolnej nie powinny przekraczać 25% dochodów w okresie sprawozdawczym.

W celu uzyskania świadczenia musisz podać:

• Zapytania dotyczące dochodów.
• Dokumenty potwierdzające płatności.
• Kopie umów dotyczących wkładów i darowizn oraz dokumentów składowych organizacji, która otrzymała pomoc.

Sesje szkoleniowe

Teraz więcej informacji na temat tego, ile razy można uzyskać ulgę podatkową za naukę. To pytanie zostanie podzielone na dwie części.

1. Ile razy mogę otrzymać ulgę podatkową na edukację dzieci. Tutaj również oferujemy własne szkolenia.
2. Ulgi podatkowe dla bliskich krewnych.

Z własnym i szkoleniem swoich dzieci, obywatelemma prawo do opodatkowania świadczeń do 120 tys. rubli. Ta sama kwota obejmuje wszystkie świadczenia socjalne (z wyjątkiem akcji charytatywnych). Wspomnieliśmy już o nich wyżej.

Szkolenie krewnych (braci, sióstr) zapewnia także korzyści. Ale w tym przypadku nie powinny przekraczać 50 tysięcy rubli.

Wymagane dokumenty:

• Zapytania dotyczące dochodów.

DW:

• Wpływy lub inne dokumenty potwierdzające płatność.
• Kontrakty na szkolenia.
• Licencje instytucji edukacyjnych.

Zatem, obywatel „zwolniony” z obowiązku zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych na własną rękę i edukację swoich dzieci w wysokości do 120 tys. Rubli, 50 tys. Rubli do krewnych.

Leczenie

Teraz o ile razy możesz dostaćpotrącenie podatku za leczenie. To zwolnienie, a także szkolenie, odnosi się do świadczeń społecznych. Całość całej kategorii, jak wspomniano powyżej, nie powinna przekraczać 120 000 rubli. Kwota ta nie obejmuje wydatków na cele charytatywne.

Zniżka w wysokości 13% podatku dochodowego jest udzielana do momentu, gdy kwota potrącenia sięga 120 tysięcy rubli. rocznie.

Przykłady obliczeń

Świadczenia podatkowe związane z leczeniem i szkoleniem są obliczane według jednej formuły.

Załóżmy, że studiuje obywatel Petrenkodziecko w liceum. Płaci 130 tysięcy rubli rocznie (powyżej maksymalnego odliczenia podatkowego). Petrenko zarabia 100 tysięcy miesięcznie. NDFL (13%) będzie równy 13 tys. Miesięcznie.

Za rok kalendarzowy Petrenko zapłaci podatki państwu:

13 x 12 = 156 tysięcy rubli. Spośród nich powróci 120 tysięcy, mimo że płaci rocznie 130 tysięcy za edukację dziecka.

W przypadku leczenia i szkoleń zwracana jest tylko ta kwota z podatku dochodowego od osób fizycznych, która została wydana, ale nie więcej niż 120 tysięcy rubli.

Korzyści dla leczenia: przypadki dystrybucji

Ulgi podatkowe są przewidziane w następujących przypadkach:

• Płacić własne i leczących krewnych, dzieci (do18 lat) w ramach usług zatwierdzonych przez rząd. Nabycie leków i leków zawartych w wykazie zatwierdzonym przez rząd. Muszą koniecznie wyznaczyć lekarza.
• Opłaty za dobrowolne ubezpieczenie członków rodziny i bliskich członków rodziny (dzieci do lat 18).

Dokumenty wymagane do odliczenia podatku za leczenie

• Zapytania dotyczące dochodów.

DW:

• Umowy o świadczenie usług.
• Licencje organizacji medycznych.
• Wpływy i inne dokumenty potwierdzające płatność.
• Recepty lekarzy.
• Dokumenty potwierdzające fakt pokrewieństwa.

Odliczenia majątkowe

Teraz zwracamy się do pytania, ile razy można uzyskać ulgę podatkową za mieszkanie przy zakupie.

Nabywanie i sprzedaż nieruchomości klasyfikowane są jako "odliczenia majątkowe". Aby skorzystać z zasiłków, musisz mieć oficjalną pensję.

Ile razy mogę odliczyć podatek od nieruchomości od sprzedaży? Zależy od czasu posiadania:

• Do 1 miliona, jeśli na przykład mieszkanie ma więcej niż trzy lata.
• Do 250 tysięcy rubli, jeśli mniej.

Sprzedaż nieruchomości wspólnej

Powstaje pytanie: "Co jeśli mieszkaniec nie ma całego mieszkania w nieruchomości, ale tylko udział?" W takim przypadku pozostałość będzie proporcjonalna do tej części. Inną rzeczą jest to, że udział jest ułożony jako osobny obiekt. Na przykład pokój w mieszkaniu, który ma własny paszport. Następnie podatnik ma prawo do zastosowania maksymalnej korzyści.

Przy sprzedaży kilku nieruchomości mieszkalnych w ciągu jednego roku kalendarzowego, rezydent ma prawo wybrać ulgi podatkowe tylko dla jednego obiektu.

Tak więc odpowiedź na pytanie: "Ile razy mogę otrzymać odliczenie podatku od nieruchomości?" - będzie: raz w roku. Przywilej jest przyznawany tylko jednej wybranej nieruchomości mieszkalnej. Kwota zależy od czasu własności.

Nabywanie nieruchomości

Przejdźmy do zakupu. Dokładniej, na pytanie, ile razy można uzyskać ulgę podatkową za mieszkanie przy zakupie.

Całkowita kwota świadczeń wynosi do 2 milionów rubli. Kwotę tę można zwiększyć, kupując mieszkanie w hipotece.

Odliczenie własności nie jest przewidzianeObudowa zakup w bliskich krewnych lub innych osób, kupujących i sprzedających, między którymi było celem uzyskania korzyści z pomocą kapitału dominującego lub innych środków budżetowych docelowych (program „Affordable Housing”, „młode rodziny” i tak dalej. zm.)

Użyj tej korzyści raz w życiu

Świadczenie rozpoczyna się od nabycia mieszkania i jest przenoszone na inne lata okresu sprawozdawczego do wyczerpania limitu pełnego. W tym przypadku nie ma żadnych ograniczeń w zakresie prawa do odliczenia.

Przykład:

Sidorenko AA kupił dom za 3 miliony rubli. Jego pensja to 50 tysięcy rubli. na miesiąc. Roczna kwota podatku dochodowego od osób fizycznych będzie wynosić:

(50 x 12) x 13% = 78 tys.

W konsekwencji potrącenie wyniesie 78 tys. Rocznie. Pozostała kwota (2000 000 - 78 000) 1 milion 922 tysięcy rubli zostaje przeniesiona do następnej. Do tego czasu, dopóki przywilej nie zostanie wydany.

Jak obliczyć ulgę podatkową dla domu zakupionego z zaświadczeniem o macierzyńskim kapitale

Od kosztów mieszkania trzeba odjąć kwotę, którą zapewnił kapitał macierzyński. Reszta otrzymuje ograniczoną dożywotnią korzyść.

Odliczenia budżetowe na zakup mieszkania i wysokość świadectw macierzyńskich nie są przewidziane do odliczeń.

Transakcje z samochodem

Wiele osób interesuje również kwestia, ile razy można uzyskać ulgę podatkową za samochód. Przy zakupie nie są świadczone żadne świadczenia.

Sprzedaż pojazdu, który był w posiadaniu przez okres dłuższy niż 3 lata, nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym.

Istnieje również zniżka na sprzedaż do 250 tysięcy rubli. Jeżeli kwota przy sprzedaży samochodu, która była mniejsza niż okres "wyzwalający" dla rezydenta, jest większa, to podlega podatkowi dochodowemu.

Przykład:

Titarenko PD sprzedał samochód, który posiadał przez rok. Umowa wyniosła 700 tysięcy rubli. Dlatego Titarenko musi zapłacić:

(700 000 - 250 000) х 13 = 22 750 rubli.

Profesjonalny

Są to korzyści, które odnoszą się do wąskiego kręgu osób. Podaje się je na podstawie honorariów autorskich, wyników działalności naukowej, indywidualnych notariuszy kosztów, maklerów, którzy ponieśli straty na rynku papierów wartościowych.

Wyniki

Ile razy mogę uzyskać ulgę podatkową? Doszliśmy do wniosku, że wszystko zależy od przyczyn korzyści. Większość ulg podatkowych przyznawana jest z pewnym limitem rocznie. Jeśli chodzi o świadectwa dochodów, w każdym konkretnym przypadku należy skonsultować się z inspekcją podatkową i wyjaśnić, ponieważ lista dostarczonych dokumentów uzupełniających nie jest przewidziana w kodeksie. Może się różnić w zależności od sytuacji. Chcieliśmy tylko dostarczyć informacje, które pomogą ludziom zrozumieć, do jakich świadczeń mają prawo. Oczywiście, aby zachować porządek i stabilność w społeczeństwie, potrzebne są podatki. Chodzą na pensje nauczycieli, lekarzy itp. Jednak sytuacje życiowe są takie, że prawny brak zapłaty podatków jest po prostu konieczny. Koszty szkolenia, utrzymania dzieci, zakupu mieszkań poważnie wpływają na kieszeń obywateli. Dlatego przywilej w takich sytuacjach jest po prostu konieczny.