Jak wypełnić podatek dochodowy od osób fizycznych? 3-NDFL: wypełnienie próbki. Przykład 3-NDFL

Wielu obywateli ma do czynienia z pytaniem,jak wypełnić 3 formularze podatku dochodowego od osób fizycznych. W rzeczywistości wszystko jest dość proste, możesz zrobić to sam i za darmo. W tej publikacji znajdują się zalecenia, które pomogą zrozumieć odpowiedź na postawione pytanie. Najważniejsze jest, aby uważnie je przeczytać i obserwować.

Jaki jest cel deklaracji i kto powinien ją wypełnić?

Deklaracja podatkowa NDFL-3 - dokument niezbędny do indywidualnego zgłoszenia państwu otrzymanych dochodów. Składa się z 26 arkuszy, które wypełniają:

• indywidualni przedsiębiorcy;
• notariusze, prawnicy i inne osoby prowadzące prywatną praktykę;
• obywatele, którzy otrzymali spadek;
• wygrywająca loteria lub inna gra oparta na ryzyku;
• osoby, które otrzymują dochody od osób, które nie są agentami podatkowymi (właścicielami nieruchomości);
• który otrzymał zysk, za który nie zapłacono podatku.

Program do wypełniania 3-NDFL

Dokument, o którym mowa, jest najłatwiejszy do wydania na stroniepomoc bezpłatnego narzędzia "Deklaracja 2013", które można pobrać ze strony Federalnej Służby Podatkowej. Następnie musisz zainstalować go na komputerze osobistym.

Funkcjonalność programu pozwalawprowadź informacje o podatnikach, oblicz ostateczne wskaźniki, sprawdź poprawność obliczania odliczeń, korzyści i wygeneruj plik w formacie XML. Do pełnego działania programu "Deklaracja 2013" wymagane są minimalne wymagania systemowe.

Jeśli dana osoba zna formę 3-NDFL, program, jak wypełnić wszystkie pola, biorąc pod uwagę wszystkie funkcje, szybko i poprawnie sporządza dokument.

"Deklaracja 2013". Część 1: wypełnianie informacji o podatniku

Najpierw musisz uruchomić program(skrót na pulpicie z zieloną literą D). W wyświetlonym oknie wybierz pozycję "Warunek" na lewym panelu. Teraz czytelnik nauczy się, jak wypełniać podatek dochodowy od osób fizycznych za pomocą programu "Deklaracja 2013".

Jeżeli podatnik jest rezydentem (przebywałw Rosji przez ponad sześć miesięcy), wybierz typ dokumentu "3-NDFL", w przeciwnym razie - "3-NDFL nierezydent". W kolumnie "Informacje ogólne" wpisuje się kod urzędu skarbowego, na który zostaną przekazane informacje. Ponieważ przedmiotowy dokument jest dostarczany w miejscu stałej rejestracji, mieszkańcy regionalnego centrum nie wypełniają pola "Dzielnica".

Podatnicy, którzy chcą zrozumieć, jak je wypełnićNDFL-3 i po raz pierwszy przekazanie deklaracji za rok pozostawia zero w sekcji "numer korekty". W przeciwnym razie umieść jednostkę (musisz wyjaśnić wczesną deklarację). W akapicie "Znak podatnika" znajduje się wybór osoby. Następnie w menu "Są dochody" należy zaznaczyć, jeśli chodzi o zysk.

"Deklaracja 2013". Część 2: Kto składa oświadczenie?

Program musi wyjaśnić dokładnośćdostarczenie dokumentacji: osoba składa ją dla siebie (znak "osobiście") lub dla innej osoby ("Przedstawiciel FL") lub jest on przedstawicielem organizacji. Jeżeli omawiane formalności są przeprowadzane zamiast innego obywatela, konieczne będzie podanie danych osobowych oraz numeru dokumentu, który może być:

• pełnomocnictwo od osoby prawnej lub fizycznej;
• akt urodzenia, jeżeli przedstawiciel jest rodzicem dziecka.

Teraz musisz kliknąć przycisk "Zapisz" na górnym pasku narzędzi, aby zapisać wszystkie dane. W wyświetlonym oknie wprowadź nazwę deklaracji.

"Deklaracja 2013". Część 3: informacje na temat zgłaszającego

Na lewym pasku bocznym znajduje się zakładka "Szczegółyo zgłaszającym. " Pod przyciskiem, w którym przechowywane są informacje, znajduje się przycisk z obrazem podobnym do szafki z otwartym pudełkiem. Po jej kliknięciu musisz podać swoje dane osobowe: TIN (możesz się dowiedzieć na stronie internetowej FTS, ale to pole nie jest konieczne do wypełnienia), dane paszportowe i zapisać zmiany.

Następnym krokiem jest kliknięcie obokpoprzedni przycisk w postaci domu. W panelu, który się otworzy, proszę podać rodzaj miejsca zamieszkania (stałego lub tymczasowego), adres, numer telefonu i OKATO (ogólnorosyjski klasyfikator podziału administracyjnego i terytorialnego).

"Deklaracja 2013". Część 4: Informacje o przychodach i wydatkach

Przedsiębiorcy i osoby pragnącezrozumieć, jak wypełnić podatek dochodowy od osób fizycznych (formularz 3), należy poprawnie wprowadzić informacje o uzyskanym dochodzie. Do tego potrzebny będzie osobisty certyfikat podatku dochodowego w postaci 2. formularza, który można uzyskać od organizacji w miejscu pracy z potrąceniem podatku dochodowego. Różne rodzaje zysków podlegają odpowiednim stawkom podatkowym. Na przykład wynagrodzenie - 13%, korzyść materialna - 35%, dywidenda - 9%. Każda metoda osiągania zysku ma unikalny kod: 2000 - wynagrodzenia, 2012 - fundusze na wakacje, 2010 - dochody z kontraktów GPC, 2300 - listy chorych, 1400 - dochody z najmu, 2720 - prezenty. Przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych należy wziąć pod uwagę odliczenia (świadczenia niepodlegające opodatkowaniu) w postaci kodów, które można zobaczyć w certyfikacie. Na podstawie tych wszystkich danych nadal rozumiemy, jak wypełnić certyfikat 3-NDFL.

Krok 1. W lewym panelu wybierz pozycję "Dochody otrzymane w Federacji Rosyjskiej".

Krok 2. Pod przyciskiem "Zapisz" powinieneś wybrać liczbę 13, czyli stawkę podatku. Jeżeli deklaracja została złożona w związku ze sprzedażą nieruchomości, która była w posiadaniu przez mniej niż trzy lata, wskazane są tylko informacje o zysku z tej operacji.

Krok 3. W sekcji "Źródło płatności", za pomocą zielonego znaku plus, powinieneś dodać tyle organizacji, co certyfikaty NDFL, i wpisać wymagane dane: TIN, PPC, OKATO. W przypadku firmy, która oferuje standardowe odliczenia, należy umieścić znaczek obok odpowiedniego napisu.

Krok 4. W polu "Źródła płatności", znajdującym się pod poprzednim paragrafem, wprowadź informacje o dochodzie. Aby to zrobić, kliknij znak plus, aby dodać i odjąć, aby usunąć.

Krok 5. Wypełnij pole "Łączne kwoty według źródła płatności" (sekcja 5 certyfikatu).

Krok 6. Jeżeli w punkcie 5.7 NDFL drugiego formularza wskazana jest kwota (agent podatkowy zatrzymał nie pełną kwotę podatku dochodowego), wówczas podaje się informację o dochodzie do opodatkowania.

"Deklaracja 2013". Część 5: Wypełnianie pola odpraw

W tej sekcji znajdują się cztery zakładki. Ci, którzy chcą uzyskać odpowiedź na pytanie, jak prawidłowo wypełnić 3-NDFL, powinni wiedzieć, że każdy z nich odpowiada pewnej kategorii odliczeń: standardowej, majątkowej, społecznej i strat z przeszłych okresów z operacji papierami wartościowymi.

Przechodząc do pierwszej grupy, musisz umieścićznaczniki wyboru w wymaganych polach. Jeśli podatnik ma dzieci, zostaw etykietę "Odliczenie dla dziecka (dzieci)". Następne pole - "Odliczenie dla dziecka (dzieci) od samotnego rodzica" - nie powoduje pytań. Ostatnie pole pod znakiem zapytania wskazuje na odliczenia przeznaczone dla opiekuna lub samotnego rodzica, których status uległ zmianie w ciągu roku. Dalsze informacje na temat liczby małych członków rodziny są określone. Wprowadzono również standardowe dedukcje dla szyfrów 104 i 105.

Przycisk z czerwonym znacznikiem wyboru - potrącenia społeczne. Aby je zadeklarować, powinieneś umieścić znak we właściwym miejscu. Młodzi podatnicy, którzy chcą zrozumieć, jak wypełnić formularz 3-NDFL (potrącenia socjalne) powinni wiedzieć, że odliczenia są ograniczone.

Jeśli to konieczne, wpisz "Właściwośćulga podatkowa na budowę ", która będzie wymagać informacji z dokumentów dotyczących zakupu nieruchomości. Następnie naciśnij przycisk "Przejdź do kwot wejściowych." To wszystko, co musisz zrobić, aby wypełnić deklarację za pomocą programu komputerowego.

Przygotowanie dokumentów

Zobacz wynik w programie"Deklaracja 2013" można wykonać za pomocą przycisku "Widok". Następnie wykonaj jednostronne drukowanie w dwóch egzemplarzach. Pozostaje starannie przymocować arkusze za pomocą zszywacza (tak, aby nawiasy nie blokowały kodu kreskowego), umieścić datę w formacie 02/24/2014 i podpisać. Na pierwszej stronie należy podać liczbę wypełnionych arkuszy i załączonych dokumentów.

Wskazówka: Lepiej jest dostarczyć wszystkie dokumenty do urzędu skarbowego. Ekspert będzie poświadczać duplikaty i zwracać niektóre oryginały, a także zgłaszać wszelkie błędy lub brak dodatkowych materiałów. Przesłanie NDFL-3 pocztą elektroniczną może opóźnić proces z potrąceniami.

3-NDFL: przykładowe wypełnienie dla 2014 (strony tytułowe)

Czasami nie ma możliwości wydania deklaracjikomputer. Niektóre osoby są przyzwyczajone do tego w formie paczkowanej. W takim przypadku możesz potrzebować obecności "Gwaranta", "Konsultanta" lub innego systemu, w którym możesz pobrać i wydrukować formularz 3-NDFL. Próbka wypełnienia dla osoby, która skorzystała ze sprzedaży mieszkania, została przedstawiona w dalszej części artykułu.

Citizen Belov Andrei Viktorovich (INN772478888888), mieszkający w Moskwie, w styczniu 2014 r., Sprzedał apartament Ivanova Natalya Olegovna (TIN 772499999999), który otrzymał kolejno w 2012 r. Od przychodów ze sprzedaży Andrei Viktorovich jest zobowiązany dostarczyć dokumentację do 30 kwietnia 2015 r.

Aby otrzymać odliczenie podatkowe do deklaracjiNależy załączyć kopie dokumentów potwierdzających odbiór pieniędzy przez sprzedającego od kupującego (paragon na 1 stronę), umowę sprzedaży (między AV Belov i N. O. Ivanova), a także akty potwierdzające kadencję sprzedanego mieszkania.

Na pierwszej stronie "Numeru korekty"liczba ta wynosi zero, ponieważ po raz pierwszy podatnik składa deklarację za 2014 rok. W akapicie TIN należy podać numer 772478888888. W sekcji "Okres podatkowy" powinna być liczbą 34 i rokiem 2014. W polu "Pod warunkiem, do organu podatkowego" jest napisany kod służby podatkowej. W tym przypadku należy wskazać cyfrę 24 (można spojrzeć na pierwsze cztery cyfry numeru TIN: 77 to moskiewski kod miasta, a 24 to numer agenta). Ponadto "Kod kategorii podatników" został zakończony. Dla A.V. Belova ma numer 760.

Poniżej znajduje się kod OKTMO, aby wiedzieć, którymoże być w urzędzie skarbowym. W tym przykładzie jest to 45315000. Następnie należy wpisać pełne nazwisko, imię, drugie imię, numer telefonu, a następnie wpisać datę i podpis. Konieczne jest również wskazanie liczby wypełnionych stron i dołączonej dokumentacji.

W akapicie "Data urodzenia" A.V. Belov musi zapisać odpowiednie dane w formacie 08/08/1982. W polu "Miejsce urodzenia" jest napisane w Moskwie. "Obywatelstwo" - 1 (dla bezpaństwowców, 2 - bezpaństwowców). W sekcji "Kod kraju" umieścić 643 (Rosja). Poniżej przedstawiono kod dokumentu i dane paszportowe. W "Status podatnika" znajduje się 1 (mieszkaniec Federacji Rosyjskiej).

Przykład wypełnionej deklaracji 3-NDFL dotyczącej dochodów ze sprzedaży nieruchomości: pozostałe strony

W sekcji zatytułowanej "LokalizacjaPodatnik „powinien być adres stałego zamieszkania w następujący wzór: 107113 (kod pocztowy), 77 (numer kierunkowy), Moskwa. Dalej jest napisane ulica, dom, budynek i numer mieszkania.

Arkusz A wskazuje kwotę dochodu uzyskanego zN.O. Iwanova (2,5 mln rubli). Zgodnie z prawem (art. 220 pkt 2.1 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej) limit potrącenia podatku wynosi 1 mln rubli, co oznacza, że ​​kwota dochodu do opodatkowania wynosi: 2,5 - 1 = 1,5 mln rubli. Obliczony podatek wynosi 1,5х13% = 0,195 mln rbl. Sumy są wyświetlane w drugim akapicie.

W pkt 1.1.1 arkusz E powinien zapisać całkowitą kwotę otrzymanych dochodów - 2,5 mln rubli, aw pkt 1.1.2 - maksymalny odliczenie podatkowe - 1 mln rubli. Obliczanie pól w sekcji 1 i 6 jest określone w deklaracji, dlatego nie powoduje trudności.

Ta publikacja otrzymała odpowiedzi nanastępujące pytania: dlaczego potrzebujesz zeznania podatkowego, jak wypełnić 3-NDFL. Podano także przykładowy formularz, a także wyjaśniono, jak przetwarzać ten dokument za pomocą specjalnego programu. Znając wszystkie te cechy, podatnik będzie mógł wybrać dla niego najbardziej dogodny sposób i załatwić wszystkie niezbędne formalności.