Operacje gotówkowe. Cechy ich postępowania

Operacje gotówkowe to działania związane z otrzymywaniem i wydatkowaniem pieniędzy z działów gotówkowych banków, różnych organizacji i firm, które są realizowane przez specjalne pokwitowania i zamówienia wydatków.

Termin ten obejmuje również transakcje na giełdachrozliczenie, które powinno być wykonane do następnego dnia włącznie po transakcji, operacje z gotówką, papierami wartościowymi, depozytami, a także spłata długu lub innych zobowiązań dłużnych.

Federalna służba podatkowa zwraca uwagę indywidualnych przedsiębiorców na to, że przeprowadzane przez nich transakcje gotówkowe powinny być przeprowadzane zgodnie z określonymi zasadami:

• konieczne jest określenie limitu salda gotówkowego;

• pieniądze, których wysokość przekracza ten limit, muszą być przechowywane na rachunkach bankowych;

• wszystkie transakcje gotówkowe powinny być dokonywane za pomocą zleceń i wydatków;

• Musisz również zachować odpowiednią książkę gotówkową.

W bankach limit gotówki ustalany jest zgodnie z następującymi zasadami:

• w centrach rozliczeń pieniężnych powinny działaćzbywalne środki pieniężne, a także środki rezerwowe monet i jednostek monetarnych w banknotach (za zgodą Banku Rosji). Wszystkie środki pieniężne otrzymane w ciągu jednego dnia roboczego muszą zostać zaksięgowane na odpowiednich rachunkach w tym samym dniu;

• terytorialne instytucje bankowe powinny brać pod uwagę potrzeby klientów w gotówce do obliczania wynagrodzeń lub innych potrzeb;

• Limit ustalany jest na koniec dnia roboczego. Wszystkie fundusze, które przekroczą, muszą zostać przekazane do funduszu rezerwowego, tj. wycofać się z obiegu;

• wszystkie obowiązki związane z przechowywaniem środków w funduszu rezerwowym i centrach rozliczeń pieniężnych są przydzielane urzędnikom - kierownik, główny księgowy i kierownik kasjera.

W przypadku masowej obsługi klienta transakcje gotówkowe są przeprowadzane w oddziałach, które zawierają:

• struktury pokwitowań i wydatków;

• jednostki zaangażowane w wymianę i przewalutowanie.

Urzędnicy ds. Przechowywaniawartości, muszą mieć metalowe plomby i klucze do magazynów, a także znaczki. Środki te są potrzebne, aby prawidłowo przeprowadzać transakcje gotówkowe.

Do wypłaty gotówki w instytucjach bankowychIstnieją osobne kasy. W celu przeprowadzenia operacji rozliczenia gotówki, menedżer wydaje gotówkę kasjerom w wymaganej kwocie tylko za pokwitowaniem. W przypadku zarobków pieniądze można wydawać przez trzy dni robocze na specjalne zamówienia.

Warto zauważyć, że kasjer, który niesieoperacje kasowe i rozrachunkowe, zakazuje się jednoczesnego wydawania pieniędzy na kilka czeków gotówkowych, a także prowadzenia operacji za pomocą waluty, w której klienci nie wpłacają środków, ale jednocześnie przedstawiają kontrole gotówki i wniosek o wypłatę gotówki.

Należy również powiedzieć, że podczas odbierania lub wydawaniapieniądze kasjer jest zobowiązany do wydania odpowiednich certyfikatów. Na koniec dnia pozostałe pieniądze, dokumenty gotówkowe, świadectwo z taśmą kontrolną kalkulatora należy przekazać pokwitowaniu kierownikowi kasy w celu weryfikacji.